¿Que son los paraísos fiscales?

El 29 de octubre de 2014, México y 50 países más firmaron en la ciudad de Berlín el Acuerdo Multilateral de Autoridad Competente, el cual entrará en vigor a partir de 2017 y  permitirá el intercambio automático de información, mediante reportes estandarizados de las inversiones, transferencias y cuentas financieras que tengan los mexicanos y sus empresas en más de 80 países, entre ellos, los paraísos fiscales en el mundo.

¿Qué son los paraísos fiscales en el mundo?

Los paraísos fiscales son lugares alrededor del mundo que se caracterizan por el hermetismo, baja o nula tributación, exención de gravámenes para capitales extranjeros y por otorgar múltiples facilidades para constituir  y formar empresas, lo que hace a estos lugares atractivos para aquellas personas ya sean físicas o morales, que están interesadas en evadir sus obligaciones fiscales.

¿Es ilegal tener una cuenta en algún paraíso fiscal en el mundo?

No, siempre y cuando cumplas con tus obligaciones fiscales correspondientes.

En el caso de aquellos mexicanos que tengan cuentas en el extranjero que no hayan pagado impuestos por utilidades generadas en México y que no se hayan acogido a un esquema para regularizar su situación, como la repatriación de capitales y el esquema de pago anónimo, serán acreedores a ser sancionados.

¿En qué consiste el programa de repatriación de capitales?

La repatriación de capitales es el retorno de capitales que residentes del país mantenían en el extranjero. El SAT pretende con este programa promover la inversión en el país y regularizar la situación fiscal de los contribuyentes mexicanos con recursos económicos en el extranjero, que no hayan declarado el capital ni los rendimientos generados.

Con este programa los contribuyentes pueden evitar problemas legales por no haber cumplido en tiempo y forma con la declaración de sus recursos, siempre y cuando paguen el impuesto sobre la renta correspondiente.

¿Qué es la defraudación fiscal?

La defraudación fiscal es un delito cometido por aquellas personas que con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.

La omisión total o parcial de alguna contribución a que se refiere el párrafo anterior comprende, indistintamente, los pagos provisionales o definitivos o el impuesto del ejercicio en los términos de las disposiciones fiscales.

La ley presume cometido el delito de defraudación fiscal cuando existan ingresos o recursos que provengan de operaciones con recursos de procedencia ilícita.

¿Cuál es la sanción para los que cometan este delito?

• Prisión de tres meses a dos años, cuando el monto de lo defraudado no exceda de $1,540,350.00.

• Prisión de dos años a cinco años cuando el monto de lo defraudado exceda de $1,540,350.00 pero no de $2,310,520.00.

• Prisión de tres años a nueve años cuando el monto de lo defraudado fuere mayor de $2,310,520.00.

Cuando no se pueda determinar la cuantía de lo que se defraudó, la pena será de tres meses a seis años de prisión. Si el monto de lo defraudado es restituido de manera inmediata en una sola exhibición, la pena aplicable podrá atenuarse hasta en un cincuenta por ciento.

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